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Manual de políticas corporativas
Política de Organización de la Dirección de Finanzas
MPC-DFI-200
Revisión Original
Política de Organización de la Dirección de Finanzas
1. Control
1.1. Tabla de autorizaciones
| No. de Revisión | Emitido por | Autorizado por |
|---|---|---|
| Original | Alberto Chávez Sánchez / Director de Finanzas | Ricardo Bastón / Director General |
1.2. Registro de revisiones
| No. de Revisión | Fecha de la Revisión | Motivo de la Revisión |
|---|---|---|
| Original | Febrero 2022 | Edición Original |
1.2.1. Responsable de la revisión
El responsable de editar, revisar y actualizar esta política es el Director de Finanzas.
1.2.2. Criterio de revisión
Esta política será revisada cuando menos una vez al año a partir de la fecha su emisión, o antes si se cambia para mejorar el sistema administrativo de la organización, o bien, a causa de la generación o actualización de la regulación aplicable.
1.3. Lista de distribución
- Dirección de Finanzas
2. Contenido
2.1. Objetivo
Establecer la política de organización de la Dirección de Finanzas, incluyendo las funciones y responsabilidades de los integrantes del área.
2.2. Alcance
Esta política es aplicable a la Dirección de Finanzas.
2.3. Misión
Maximizar el valor de todos los grupos de interés a través de:
* la definición, el control y la optimización de los recursos y
la estructura financiera.
* Brindando y analizando información financiera histórica y
proyectada para apoyar la toma de decisiones.
* Desarrollando estrategias de negocio, financieras y
contables.
2.4. Visión
Ser un área que aporte liderazgo y confianza a la organización; con procesos sólidos aplicados con alto sentido de negocio y enfoque en la eficiencia y la eficacia organizacional.
2.5. Valores
Integridad, Orgullo y Disciplina.
2.6. Objetivos
* Presentar Información Financiera veraz y oportuna a Internos, Externos y Autoridades, para toma de decisiones y cumplimiento normativo.
* Controlar y usar eficientemente los recursos financieros.
* Cumplir las obligaciones fiscales y legales.
* Optimizar la estructura financiera (Activo, Pasivo y Capital). Contribuyendo a su definición en términos de características, cantidad, costo y retorno; buscando la generación de valor, la continuidad y la consecusión de las metas organizacionales
* Generar e integrar horizontes de planeación para proveer orientación estratégica.
* Desarrollar y optimizar los diferentes medios de pago para maximizar la aceptación y minimizar el riesgo transaccional.
* Gestionar los riesgos financieros para permear la estrategia de la compañía ante el ambiente macroeconómico imperante o eventualidades operativas.
2.7. Descripción de la política
2.7.1. Organigrama
2.7.2. Funciones, Responsabilidades y Perfiles de Puesto
2.7.3. Capacitación
2.7.4. Guardia fuera de horario laboral
*Aplica al área de Tesorería, Ingresos y Gerencia de Finanzas
Atendiendo a la naturaleza del área, los integrantes de la Dirección de Administración y Finanzas deben estar pendientes y atener los requerimientos correspondientes, ya sea a través de correo electrónico, teléfono, mensajería instantánea o Bitrix, aún fuera del horario laboral. Para ello, TAR Aerolíneas ha proporcionado a cada integrante una laptop y un smartphone.
2.7.5. Home Office
En casos de mantenimiento de las oficinas corporativas, contingencias de salud pública u otras razones válidas, la Dirección de Administración y Finanzas podrá determinar que cierto personal del Área trabaje desde su casa; para ello, el personal permitido a trabajar en esta modalidad deberá seguir los Lineamientos para trabajar en la modalidad de Home Office.
2.7.6. Suplencia y sucesión de funciones
La Dirección de Finanzas ha establecido la siguiente sucesión de funciones con el fin de mantener su operatividad en materia de transacciones, registro e información financiera aún cuando alguno de sus integrantes titulares se ausente.
| Titular | Suplente | Actividades delegadas |
|---|---|---|
| Director de Finanzas | Gerente de Finanzas | Todas sus funciones asignadas |
| Gerente de Finanzas | Jefe de Tesorería | Todas sus funciones asignadas |
| Gerente de Contabilidad | Jefe de Contabilidad | Todas sus funciones asignadas |
| Jefatura de Tesoreria | Gerente de Finanzas | Todas sus funciones asignadas |
| Jefatura de Ingresos | Gerente de Finanzas | Todassus funciones asignadas |
| Jefatura de Contabilidad | Gerente de Contabilidad | Todas sus funciones asignadas |
| Jefatura de Impuestos | Gerente de Contabilidad | Todas sus funciones asignadas |
2.7.7. Directorio de la Dirección de Finanzas
2.7.8. Resguardo de los registros
Los siguientes registros deben conservarse en formato digital dentro de la carpeta denominada “Dirección” dentro de las subcarpetas aplicables a la función y tema en cuestión para el año aplicable; dentro de la unidad de respaldo denominada NAS, de acuerdo a los plazos descritos a continuación:
| Registro | Periodo de Resguardo |
|---|---|
| Estados Financieros | Indefinidamente |
| Facturas y documentos de propiedad de activos | Indefinidamente |
| Facturas | 5 años |
| Estados de cuenta | 5 años |
| Declaraciones | 5 años |
| Notificaciones, auditorías | 5 años |
2.8. Anexos
- Anexo 1: Organigrama de la Dirección de Finanzas.
- Anexo 2: Funciones, Responsabilidades y Perfiles del personal de la Dirección de Finanzas.
- Anexo 3: Programa de Capacitación de la Dirección de Finanzas.
- Anexo 4: Lineamientos para trabajar en la modalidad de Home Office.
- Anexo 5: Directorio de la Dirección de Finanzas.
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